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刚注册的公司怎么才能开发票?小规模/一般纳税人优惠政策有哪些?


  刚注册的公司就能开发票了吗?

  新公司注册成立,如果想要开发票,有两种途径:第一是前往税务局开具发票,即税务代开;第二种是自行开票。税务代开的好处在于,当部分法人单位或个人没有开发票的资格时,可以解决开票的问题,但是主管税务机关代开时,要求现场缴税;如果发票作废,税款退回流程复杂、周期长。所以建议创业者们认真核查开票信息及客户的开票需求。

  自行开票是最常用的方式,但想要获得自行开票的资格,需要先做几件事情。

  1、核定税种。

  2、申请税控和发票。

  3、购买打印设备。

  新公司注册下来,完成这几件事情后,就可以自行开票了。一般建议,只要公司有业务收入,就要尽早申请开票资格,自行开票。

  开票的话,根据核定的纳税人类型不同,有两种不同的票。

  1、增值税专用发票

  新注册公司,如果税务局核定为一般纳税人,单位可以到税务购买增值税专用发票。

  增值税普通发票,是将除商业零售以外的增值税一般纳税人纳入增值税防伪税控系统开具和管理,也就是说一般纳税人可以使用同一套增值税防伪税控系统开具增值税专用发票、增值税普通发票等,俗称“一机多票”。

  购进货物时,取得增值税专用发票,进项税可以抵扣。

  2、增值税普通发票

  新注册公司,如果税务局核定为小规模纳税人,单位可以到税务局购买增值税普通发票。销售货物时,如果客户需要增值税专用发票,你单位可以到税务代开增值税专用发票。但是,小规模纳税人,购进货物时,进项税不能抵扣。

  最后,还要提醒的一点是,新公司注册成立,还有很多事情要做的,申领发票只是其中的一项。比如说还有银行开户、记账报税。

  小规模、一般纳税人优惠政策有哪些? 

  1、看规模。如果公司投资规模大,年销售收入很快就会超过 500 万元,建议直接认定为一般纳税人。如果估计公司月销售额在10万元以下,建议选择小规模纳税人,可以享受增值税免征政策。

  2、看买方

  如果你的购买方预计未来主要是大客户,很可能他们不会接受 3%征收率的增值税专用发票,这样建议直接认定一般纳税人,否则选择小规模纳税人。

  3、看抵扣

  如果你的公司成本费用构成取得增值税专用发票占比高,进项税额抵扣充分,通过测算估计增值税税负低于3% ,建议选择认定一般纳税人,否则选择小规模纳税人。

  4、看行业

  如果是13%税率的行业,且为轻资产行业。这类行业一般增值税税负较高,建议选择小规模纳税人,否则选择一般纳税人。

  5、看优惠

  看你所在行业能否销售增值税优惠政策。比如软件企业增值税超税负返还等增值税优惠政策,如果能享受,建议选择一般纳税人,否则选择小规模纳税人。

  小规模、一般纳税人优惠政策有哪些?

  一、小规模纳税人2019最新优惠政策:

  财政部税务总局 关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知 财税〔2019〕13号

  1、对月销售额10万元以下(含本数),季度30万元的增值税小规模纳税人,免征增值税。

  2、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。  上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。从业人数,包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标,应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下:  季度平均值=(季初值+季末值)÷2   全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4

  注意:这个季销售额30万以内免征增值税的优惠政策可不仅仅是针对个体户!是对所有符合要求的小规模纳税人,不论你是个体户还是公司。

  换句话说,如果你是个体户,但已经申请了一般纳税人,那这个优惠政策和你没有一毛钱关系。

  况且,除了增值税之外,公司要交企业所得税,而个体户要交个人所得税,性质都是一样的。

  增值税小规模纳税人减征地方“六税两附加”政策

  2019年1月1日至2021年12月31日,对增值税小规模纳税人,按照税额的50%减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

  增值税小规模纳税人已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的,可叠加享受减征50%的优惠政策。

  注意:缴纳资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加的增值税小规模纳税人均可享受该政策。

  二、一般纳税人2019最新优惠政策:

  1、可以转登记为小规模纳税人根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》,2019年12月31日前,年销售额未超过500万的一般纳税人可以转登记为小规模纳税人,享受小规模纳税人优惠政策。

  2、所有一般纳税人取消增值税发票认证根据《国家税务总局关于扩大小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围等事项的公告》,自2019年3月1日起,所有一般纳税人都可以采用网上钩选认证增值税专用发票,不用再扫描认证,或去税务局认证,省时省力。

  3、企业责任险可税前扣除2019年及以后年度,企业参加雇主责任险、公众责任险等责任保险,按照规定缴纳的保险费,准予在企业所得税税前扣除。

  4、研发费用加计扣除符合科技型中小企业认定条件的一般纳税人,在2019年12月31日前,其研发费用在据实扣除的基础上,可按实际发生的75%加计扣除,形成无形资产的,按照无形资的175%在税前摊销。

  5、高新技术企业减按15%税率征收企业所得税,成为高新技术企业前提得是一般纳税人,也就是说所有一般纳税人都有机会申请高新技术企业认定,享受15%企业所得税优惠税率。