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公司内部人员发非工资劳务报酬怎么交个税?个人所得税申报错了如何纠正?

  公司内部人员发非工资劳务报酬怎么交个税?个人所得税申报错了如何纠正?

  答:可以直接计入成本.分析如下:

  1、代扣代缴此劳务报酬的个人所得税:10000×(1-20%)×20%=1600元.

  2、做会计分录:

  借:主营业务成本 10000

  贷:库存现金(或银行存款)8400

  贷:应交税费-应交个人所得税1600

  3、开具劳务发票,一般应提供劳务用工协议、支付劳务报酬清单、劳务人员身份证明、经办人员身份证明、税务登记证副本等资料.

  4、对属于个人提供应税劳务取得报酬收入,一般应由接受劳务方在支付劳务费时,向劳务发生地主管地税局代扣代缴个人劳务报酬的相关税费.

  个人所得税申报错了如何纠正?

  有2种方法:更正申报和作废申报.但两种方法使用的情况不同,操作方法也稍有区别.

  方法一:更正申报

  个人所得税申报成功之后,发现有错报、漏报的情况,可使用预扣预缴申报更正功能,修改已申报的数据重新申报.

  02、更正申报步骤

  点击【更正申报】,跳出"已启动更正申报,可在申报表填写中修改申报数据后重新申报"确认操作提示框,点击【确认】后申报类型变更为修正申报,申报状态变更为未申报,并在列表右上角显示【发送申报】和【撤销更正】.

  点击【发送申报】,对已更正数据重新发送申报,申报流程同正常申报流程.点击【撤销更正】,弹出"撤销更正后,修改后的申报数据将无法还原,是否继续?"确认提示框,点击【确定】,则执行撤销更正操作,可将已修改未重新申报的数据还原为启动更正前的数据;反之,取消撤销操作.

  03、提醒

  已缴款或未缴款的情况下均可使用此功能进行更正申报.

  方法二:作废申报

  个人所得税申报成功之后,在当前所得月份未缴款的前提下,可以使用预扣预缴申报作废功能,对已申报的数据进行作废处理.