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关于香港SCR建册,你不得不知道的事

根据香港公司注册处于08年3月份颁布的《公司条例》中提出,除上市公司外,要求所有在港注册公司都必须备案“重要控制人登记册”,并储存在注册办事处或香港指定地址,以供政府执法人员随时进行查阅。


公司的重要控制人包括:对该公司有重大控制权的自然人,及“须登记法律实体”。


符合以下5个条件之一即对公司具有重要控制权:

1.该人直接或间接持有该公司25%以上的已发行股份;或如该公司没有股本,该人直接或间接持有分摊该公司25%以上的资本或分享该公司25%以上的利润的权利;

2.该人直接或间接持有该公司25%以上的表决权;

3.该人直接或间接持有委任或罢免该公司董事局的过半数董事的权利;

4.该人有权利或实际上对该公司发挥或行使重大影响力或控制;

5.该人有权利或实际上对某信託或商号的活动发挥或行使重大影响力或控制,而该信託或商号并不是法人,但该信託的受託人或商号的成员,就该公司而言符合首4个条件中的任何1个条件。


该代表的身份只需满足以下一项条件即可:

1.在香港居住的自然人的公司成员、董事或雇员;

2.在香港注册的会计或法律专业人士、信托或公司服务提供者”持牌人。


多家香港公司因未备存SCR遭绝罚款。

据香港注册处官网发布,自新策实行以来,通报了十二家香港公司因未备存SCR违反了《公司条例》第653M(1)条,而遭到注册处的检控,每家公司被判处8000元至20000不等的罚款。


具体来说:

(1)只要重要控制人登记册这一项没有备存,加上没有持续地在公司的注册办事处以可阅字样展示公司的名称,罚款金额最低,为8,000元;

(2)重要控制人登记册之外有其他的未备存事项,比如,成员登记册、董事登记册、公司秘书登记册等,则数罪并罚,最高不超过20,000元。


由此可见,在反避税和打击洗钱及恐怖分子筹集资金的背景下,在香港运营企业千万不要涉及违法违规操作,忽略了SCR和做账审计等相关合规工作,否则等到被政府查处时,将会遭到罚款以及监禁等严重处罚。